ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА" ИНН:0724001915 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86118107 ОКВЭД:01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года133264138143135352107118
11504 Основные средства на конец предыдущего года1381431353521071180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1332641381431353520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1381431353521071180
12103 Запасы на конец отчетного года86731165982141
12104 Запасы на конец предыдущего года11659821410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324942288564762910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22885647629100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1011981193189
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119811931890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411772524875770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25248757762400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года174440163391142929113358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1633911429291133580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51016571720417165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года165717204171650
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года14618112313410724738770
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года123135107247387700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1461811231341072470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года123135107247387700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1750695542211
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27575386001152315212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3860011523152120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2775038600184780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3860018478574230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года174440163391142929113358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1633911429291133580
21103 Выручка за отчетный год2385533712370973
21104 Выручка за предыдущий год337123709730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256833220164572332
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32201645723320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1828-2883-15220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2883-1522-13590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1828-2883-15220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2883-1522-13590
23403 Прочие доходы за отчетный год20503536159621846
23404 Прочие доходы за предыдущий год35361596218460
23503 Прочие расходы за отчетный год98333353332
23504 Прочие расходы за предыдущий год3333533320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124320390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32039171550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год993203917155
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32039171550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (174440) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1828)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25683+0+0) = -7.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1828)/Выручка (23855) = -7.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (23855) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.078

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.525

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-7.66%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"