ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК" ИНН:0724002073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86119650 ОКВЭД:51.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года53000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53000
12103 Запасы на конец отчетного года103581133421
12104 Запасы на конец предыдущего года1133421223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26122191413
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2191413585
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года376147256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147256487
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1334634711090
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года347110901295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1334640011090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года400110901295
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28211456292
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1456292454
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года105252545458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2545458613
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105252545798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2545798841
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1334640011090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года400110901295
21103 Выручка за отчетный год85765257915035
21104 Выручка за предыдущий год2579150353046
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83921226054736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2260547362472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18443186299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3186299574
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18443186299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3186299574
23503 Прочие расходы за отчетный год138149117
23504 Прочие расходы за предыдущий год14911720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17061695282
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1695282555
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3413390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3390111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13651356282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1356282444

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1365)/Стоимость активов (13346) = 10.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83921+0+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1844)/Выручка (85765) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1365)/Выручка (85765) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.211

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.268

Индекс Альтмана Z = 2.858

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.15%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГИОН-ПАК"