ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" ИНН:0724002179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86120771 ОКВЭД:63.21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218222258570
11504 Основные средства на конец предыдущего года225857070
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года260133202501
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года332025012500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24423259052571
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2590525712570
12103 Запасы на конец отчетного года1777637953242444
12104 Запасы на конец предыдущего года795324244486690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года141140325176209497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325176209497113866
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года236623019625078
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301962507824703
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342565434904277019
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434904277019225259
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366988460809279590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года460809279590227829
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-68568-43057-54785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43057-54785-26183
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года13028888
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года8888117
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года13028888
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8888117
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года287658713951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года434254500902328406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года500902328406241104
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года434254503778334287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года503778334287253895
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366988460809279590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года460809279590227829
21103 Выручка за отчетный год246669261093194706
21104 Выручка за предыдущий год261093194706240822
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209290250364226240
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год250364226240203681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3737910729-31534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10729-3153437141
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3737910729-31534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10729-3153437141
23403 Прочие доходы за отчетный год4640152969
23404 Прочие доходы за предыдущий год15296917659
23503 Прочие расходы за отчетный год39236175561941
23504 Прочие расходы за предыдущий год17556194134600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27838469-33466
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8469-3346620200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45817510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1751024727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23256718-33466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6718-33466-4527

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2325)/Стоимость активов (366988) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (209290+0+0) = 17.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37379)/Выручка (246669) = 15.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2325)/Выручка (246669) = 0.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.157

Индекс Альтмана Z = -1.732

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (15.15%), рентабельность компании (0.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УРВАНСКОЕ ДОРОЖНОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ"