ООО "ШомаФарм" ИНН:0724002394 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86124196 ОКВЭД:52.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года196100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196100
12103 Запасы на конец отчетного года636639210
12104 Запасы на конец предыдущего года6392100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года42010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года680639222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63921210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года680835222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года83522210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350285107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28510710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3005358
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года300107
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года330550115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5501150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года680835222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года83522210
21103 Выручка за отчетный год248428921052
21104 Выручка за предыдущий год289210520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21342370854
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23708540
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год350522198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5221980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350522198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5221980
23503 Прочие расходы за отчетный год10344101
23504 Прочие расходы за предыдущий год3441010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34017897
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год178970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26517897
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год178970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (265)/Стоимость активов (680) = 38.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2134+0+0) = 16.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (2484) = 14.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (265)/Выручка (2484) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.39

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.5

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.061

Индекс Альтмана Z = 12.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (14.09%), рентабельность компании (10.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники