Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07" ИНН:0724002517 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74900080 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года405312306980006068
11504 Основные средства на конец предыдущего года230691881860686068
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года405312306980000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года230691881860680
12103 Запасы на конец отчетного года1564213018102155913
12104 Запасы на конец предыдущего года13018621059137180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6638467037005260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4670395052602400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2228017688139150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1768810780111730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62811407572191517241
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40757295981724115648
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158001632161255821
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163211456858214701
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20267000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20267000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150002193670001800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года219361000018004521
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4944250035903920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2500503039202300
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6800052005700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2674424436157900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2443615030114200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62811407572191517241
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40757295981724115648
21103 Выручка за отчетный год76014595982282920542
21104 Выручка за предыдущий год59598426342054211395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73891575872270817737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год57587413821773710195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год212320111210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2011125228050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год212320111210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2011125228050
23303 Проценты к уплате за отчетный год2624105900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год105977200
23403 Прочие доходы за отчетный год100257011290210065
23404 Прочие доходы за предыдущий год7011353910065300
23503 Прочие расходы за отчетный год338076210290211689
23504 Прочие расходы за предыдущий год6210258011689300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2428317531210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1753143911810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2428317531211120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1753143911811128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24283)/Стоимость активов (62811) = -38.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73891+0+0) = 2.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2123)/Выручка (76014) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24283)/Выручка (76014) = -31.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.387

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.387

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = -1.699

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.79%), рентабельность компании (-31.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АГРО-07"