ООО "КОНТИНЕНТ" ИНН:0724002972 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98839195 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1132400
12104 Запасы на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2501220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122089
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17301620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1620109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17301620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1620109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года250456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14801164
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116419
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14801164
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года116419
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17301620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1620109
21103 Выручка за отчетный год22065093457
21104 Выручка за предыдущий год9345724940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22035092900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9290024840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год300557
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год557100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год300557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год557100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год300557
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год557100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60111
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год240446
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (240)/Стоимость активов (1730) = 13.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (300)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (220350+0+0) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (300)/Выручка (220650) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (240)/Выручка (220650) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.169

Индекс Альтмана Z = 2.744

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники