ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЛЕГИОН-Т" ИНН:0724003278 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98843693 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39-121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15796
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года810
21103 Выручка за отчетный год982752
21104 Выручка за предыдущий год7520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8741102
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108-350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108-350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3500
23503 Прочие расходы за отчетный год1621
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92-371
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82-371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3710

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (229) = 35.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (874+0+0) = 12.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (982) = 11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (982) = 8.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.515

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.358

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.146

Индекс Альтмана Z = 7.094

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (11%), рентабельность компании (8.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники