ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА" ИНН:0724003398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:98845019 ОКВЭД:26.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года95916797
11504 Основные средства на конец предыдущего года67970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года95916797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67970
12103 Запасы на конец отчетного года5449672
12104 Запасы на конец предыдущего года6720
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года195102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5782774
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года153737571
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20961110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года121204600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года121204600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года46000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11571861
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11571861
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года153737571
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75710
21103 Выручка за отчетный год54020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (986)/Стоимость активов (15373) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1060)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4342+0+0) = 24.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1060)/Выручка (5402) = 19.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (986)/Выручка (5402) = 18.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.376

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Х5 = Выручка/Активы = 0.351

Индекс Альтмана Z = 0.955

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (5), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (19.62%), рентабельность компании (18.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КИРПИЧНЫЙ ЗАВОД НАРТКАЛА"