Общество с ограниченной ответственностью "Партнер" ИНН:0725000488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63081152 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1637100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1664900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1637100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1664905
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года623169347365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2857365525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1059234
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5923416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года633169937599
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3447599541
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17004169937599
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169937599546
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17004141516915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года141516915546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28426840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28426840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17004169937599
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169937599546
21103 Выручка за отчетный год36993999310860
21104 Выручка за предыдущий год39993108600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год800159383918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3793839180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2899240556942
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205569420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2899240556942
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205569420
23404 Прочие доходы за предыдущий год618300
23504 Прочие расходы за предыдущий год78110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2899245956961
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год259569610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год461359592
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13595920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2853232366369
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123663690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2853)/Стоимость активов (17004) = 16.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (800+0+0) = 362.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2899)/Выручка (3699) = 78.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2853)/Выручка (3699) = 77.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.168

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.083

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (78.37%), рентабельность компании (77.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Партнер"