Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон" ИНН:0725000495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63081198 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197284396
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2843960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года197284396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2843960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197284396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2843960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года197284396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2843960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197284396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2843960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год829482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-82-94349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-943490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-82-94349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-943490
23503 Прочие расходы за отчетный год41818
23504 Прочие расходы за предыдущий год18180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-86-112331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1123310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86-112331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1123310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-86)/Стоимость активов (197) = -43.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (82+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-82)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-86)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.437

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.437

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 5.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мегатрон"