Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист" ИНН:0725000760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63083085 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года937869306191059
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года930619105973042
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года938019309391472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года930939147273073
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года938019309391472
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года930939147273073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года937059297490474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года929749047472037
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96119998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1199981036
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года96119998
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1199981036
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года938019309391472
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года930939147273073
21103 Выручка за отчетный год100211113630324
21104 Выручка за предыдущий год11136120160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100091072410401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1072455530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1241219923
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41264630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1241219923
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41264630
23403 Прочие доходы за отчетный год90622544
23404 Прочие доходы за предыдущий год225400
23503 Прочие расходы за отчетный год457721
23504 Прочие расходы за предыдущий год77210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год873258919906
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год258964420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141931466
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год937170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год732249618440
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249657250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (732)/Стоимость активов (93801) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10009+0+0) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (10021) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (732)/Выручка (10021) = 7.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 977.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 977.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 976.094

Индекс Альтмана Z = 1031.539

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (977.09), коэффициент текущей ликвидности (977.09), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.12%), рентабельность компании (7.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Охранное предприятие Аметист"