ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС" ИНН:0725000784 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63082542 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3384362248950
11504 Основные средства на конец предыдущего года36224895060642
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3384362248950
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36224895060642
12104 Запасы на конец предыдущего года13432168855081
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13539713511289067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1351128906785021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года156291059
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135399148700105981
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14870010598191161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138783152322154931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152322154931151803
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года229353512122057
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года351212205716278
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5021951959111720
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51959111720112163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года271122672521154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267252115423362
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года38517385170
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3851700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115848117201132874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117201132874135525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138783152322154931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152322154931151803
21103 Выручка за отчетный год3827446715204
21104 Выручка за предыдущий год4467152040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год284481413568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год814135680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год98336531636
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год365316360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98336531636
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год365316360
23303 Проценты к уплате за отчетный год6228290
23304 Проценты к уплате за предыдущий год82900
23404 Прочие доходы за предыдущий год5057290290
23503 Прочие расходы за отчетный год117490093442
23504 Прочие расходы за предыдущий год4900934420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24443877223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год438772230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3125781444
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57814440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6838095779
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год380957790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (138783) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2844+0+0) = 34.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (983)/Выручка (3827) = 25.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (3827) = -1.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.198

Индекс Альтмана Z = 5.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (25.69%), рентабельность компании (-1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЛАНЕТА-БИЗНЕС"