Общество с ограниченной ответственностью "Исан" ИНН:0725000897 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63083079 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3921180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года405500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года550100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4326680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года668100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4326680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года668100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2902930
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года293100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1423750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года37500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1423750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года37500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4326680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года668100
21104 Выручка за предыдущий год189700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год129000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год60700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60700
23504 Прочие расходы за предыдущий год21000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39700
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (432) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.042

Индекс Альтмана Z = 6.546

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Исан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (3.04), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Исан"