ООО "Нальчик-Телеком" ИНН:0725000921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63083010 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года259962554723943
11504 Основные средства на конец предыдущего года255472394326262
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года18793119435961
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1194359611420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года447893749029904
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года374902990427682
12103 Запасы на конец отчетного года2139801568
12104 Запасы на конец предыдущего года801568568
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года690294907627107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года490762710711134
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47817871533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17871533233
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года716465166429208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516642920811935
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1164358915459112
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года891545911239617
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года486343870728904
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года387072890417453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года678015044730208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года504473020817028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года678015044730208
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года504473020817028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1164358915459112
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года891545911239617
21103 Выручка за отчетный год619026161257302
21104 Выручка за предыдущий год616125730243258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год494934935842852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493584285229168
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год124091225414450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122541445014090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год124091225414450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год122541445014090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год124091225414450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122541445014090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год248224512890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год245128902818
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9927980311560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год98031156011272

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9927)/Стоимость активов (116435) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12409)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (49493+0+0) = 25.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12409)/Выручка (61902) = 20.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9927)/Выручка (61902) = 16.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.717

Индекс Альтмана Z = 1.965

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.965<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (20.05%), рентабельность компании (16.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники