Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие" ИНН:0725001040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63083518 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138820732837
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207328370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121723
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140020902860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209028600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140020902860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209028600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года137020650
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года206500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года137020650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года206500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20152850
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1528500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20152850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1528500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140020902860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209028600
21103 Выручка за отчетный год140026003820
21104 Выручка за предыдущий год260038200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85020513045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205130450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год550549775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5497750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год550549775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5497750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год550549775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5497750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год550549775
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5497750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1400) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (550)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (850+0+0) = 64.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (550)/Выручка (1400) = 39.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1400) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 70

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 70

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.393

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 9.116

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (70), коэффициент текущей ликвидности (70), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (39.29%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая компания "Путешествие"