Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК" ИНН:0725001146 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63083903 ОКВЭД:51.85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года370330432022
12104 Запасы на конец предыдущего года304320221463
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77619044103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190441032486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10721212716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1212716591
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года555161596841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года615968414540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года555161596841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года615968414540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года541750156772
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года501567724401
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134114469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114469139
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134114469
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114469139
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года555161596841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года615968414540
21103 Выручка за отчетный год134901222113703
21104 Выручка за предыдущий год122211370310435
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103511044511192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10445111929250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год313917762511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177625111185
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год313917762511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177625111185
23403 Прочие доходы за отчетный год434
23404 Прочие доходы за предыдущий год344
23503 Прочие расходы за отчетный год1405610143
23504 Прочие расходы за предыдущий год610143176
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год173811692372
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год116923721013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год173811692372
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год116923721013

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1738)/Стоимость активов (5551) = 31.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10351+0+0) = 30.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3139)/Выручка (13490) = 23.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1738)/Выручка (13490) = 12.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 41.43

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.313

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.313

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.425

Индекс Альтмана Z = 51.973

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8), коэффициент быстрой ликвидности (13.79), коэффициент текущей ликвидности (41.43), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (23.27%), рентабельность компании (12.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ККМ-Сервис-СК"