Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2" ИНН:0725001474 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63086416 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2164726756
11504 Основные средства на конец предыдущего года2675629511
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1664616646
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1664619023
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3829343402
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4340248534
12103 Запасы на конец отчетного года1575513772
12104 Запасы на конец предыдущего года1377213065
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1634016334
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1633412731
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года158422
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года221003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3367930128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3012826799
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7197273530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7353075333
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5009650201
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5020150133
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1996318196
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1819620328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19135133
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51334872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2187623329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2332925200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7197273530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7353075333
21103 Выручка за отчетный год56518818
21104 Выручка за предыдущий год88187230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55438579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85797076
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239154
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год108239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год239154
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год108239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год239154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2248
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4831
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год191123

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (71972) = 0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (108)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5543+0+0) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (108)/Выручка (5651) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (5651) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.29

Х5 = Выручка/Активы = 0.079

Индекс Альтмана Z = 1.364

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.364<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (1.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания "Завод железобетонных изделий - 2"