Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак" ИНН:0725001636 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63085612 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года296196132495
12104 Запасы на конец предыдущего года196132495403
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117613081074479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13081074479431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года387222379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222379494
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1859150614290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1506142910530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1859150614291663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1506142916632023
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130711561033903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11561033903546
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2590320431
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29335076329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35076329569
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5523503960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3503967600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1859150614291663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1506142916632023
21103 Выручка за отчетный год3782361230463976
21104 Выручка за предыдущий год3612304639763422
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3560344428743452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3444287434522869
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2221681720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1681725240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2221681720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1681725240
23503 Прочие расходы за отчетный год291562676
23504 Прочие расходы за предыдущий год156267692
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1931531620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1531624480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42313291
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год313290106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год151122130357
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122130358423

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (151)/Стоимость активов (1859) = 8.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3560+0+0) = 6.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (3782) = 5.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (151)/Выручка (3782) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.842

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.081

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.368

Х5 = Выручка/Активы = 2.034

Индекс Альтмана Z = 4.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (2.83), коэффициент текущей ликвидности (3.37), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (5.87%), рентабельность компании (3.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ККС-Пак"