Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж" ИНН:0725001682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63085693 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27323
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1917-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17-120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года81515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года81515
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3230
21103 Выручка за отчетный год202218112
21104 Выручка за предыдущий год2181120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год190179139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1791390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1239-27
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39-270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1239-27
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39-270
23503 Прочие расходы за отчетный год434
23504 Прочие расходы за предыдущий год340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год836-31
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36-310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год677
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год770
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229-38
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29-380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (27) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (190+0+0) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (202) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (202) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.704

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.375

Индекс Альтмана Z = 9.342

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.38), коэффициент быстрой ликвидности (3.38), коэффициент текущей ликвидности (3.38), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (5.94%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Туристическая Компания "Юг-Вояж"