Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК" ИНН:0725001876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63086066 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-242-11510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1161010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года243120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года243120
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1251250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-125-1250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-125-1250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12500
23503 Прочие расходы за отчетный год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-126-1250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-126-1250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-126)/Стоимость активов (1) = -12600 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (125+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-125)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-126)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -242

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.996

Индекс Альтмана Z = -1251.966

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-242), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Консалт-СК"