Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг" ИНН:0725001957 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63086209 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3187353647
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353647251
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1962
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года627
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3206359649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года359649258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3208361651
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года361651259
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года644334205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года334205169
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года55191
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255922255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2225585
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года256427446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2744690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3208361651
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года361651259
21103 Выручка за отчетный год17869106724291
21104 Выручка за предыдущий год10672429115586
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17740105974260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10597426015469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1297531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7531117
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1297531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7531117
23403 Прочие доходы за отчетный год3608523
23404 Прочие доходы за предыдущий год852339
23503 Прочие расходы за отчетный год1082015
23504 Прочие расходы за предыдущий год201515
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38114039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14039141
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71113
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11328
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31012936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12936114

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (310)/Стоимость активов (3208) = 9.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17740+0+0) = 0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (17869) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (310)/Выручка (17869) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 2.705

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.72%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бравис Юг"