Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс" ИНН:0725002140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63087054 ОКВЭД:45.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года321137581586
11504 Основные средства на конец предыдущего года37581586241
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года321137581586
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37581586241
12103 Запасы на конец отчетного года629029892018
12104 Запасы на конец предыдущего года298920181325
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11343159415925
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1594159257570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62119895021
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года198950212214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года182542091912964
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года209191296411109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214652467714550
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года246771455011350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года534653051732
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года530517321146
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4741013415
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1013415715
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15645192719403
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1927194039489
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161191937212818
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193721281810204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214652467714550
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года246771455011350
21103 Выручка за отчетный год386447884762674
21104 Выручка за предыдущий год788476267439975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378087427761672
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год742776167238503
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год83645701002
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год457010021472
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год83645701002
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год457010021472
23404 Прочие доходы за предыдущий год29990239
23503 Прочие расходы за отчетный год7013116276
23504 Прочие расходы за предыдущий год31162761047
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1354453726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4453726664
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год94880146
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год880146134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год413573580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3573580530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (21465) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (836)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37808+0+0) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (836)/Выручка (38644) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (38644) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.332

Индекс Альтмана Z = 1.196

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.196<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройРесурс"