ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС" ИНН:0725002206 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63087350 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2401419570950811654
12104 Запасы на конец предыдущего года195709508116547472
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3359222628432019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222628432019212
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2352213385392687
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2133853926874925
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2972523929208900
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2392920890163600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29725239292089016360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23929208901636012609
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28750233911851213850
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23391185121385010055
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9753878662356
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38786623562400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года151512154154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97553823780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года538237825100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29725239292089016360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23929208901636012609
21103 Выручка за отчетный год45226497254843650912
21104 Выручка за предыдущий год49725562013587865339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39194440384342546594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44038506953298658955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6032568750110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5687550628920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6032568750110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5687550628920
23403 Прочие доходы за отчетный год52200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год7713812415
23504 Прочие расходы за предыдущий год1381251518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6007555148870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5551538128770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год648672497508
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год672719339708
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5359487943903795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4879466225385659

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5359)/Стоимость активов (29725) = 18.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6032)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39194+0+0) = 15.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6032)/Выручка (45226) = 13.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5359)/Выручка (45226) = 11.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.967

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.487

Индекс Альтмана Z = 39.249

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.41), коэффициент быстрой ликвидности (5.86), коэффициент текущей ликвидности (30.49), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (13.34%), рентабельность компании (11.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАС"