Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью ИНН:0725002358 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63088160 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1019700700
11504 Основные средства на конец предыдущего года7007000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1019700700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7007000
12103 Запасы на конец отчетного года183551280710563
12104 Запасы на конец предыдущего года128071056313390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22870031963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70041963838
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13112661584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12661584831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187142107614110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210771411015059
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года197332177714811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217771481115059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-22557102369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года571023692011
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91501050010500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года105001050012232
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80855671942
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года55671942817
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99581606712442
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160671244213049
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года197332177714811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217771481115059
21103 Выручка за отчетный год364582625424400
21104 Выручка за предыдущий год262542440026848
21203 Себестоимость продаж за отчетный год354002576223617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год257622361726211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1058492783
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год492783637
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1058492783
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год492783637
23303 Проценты к уплате за отчетный год39200
23503 Прочие расходы за отчетный год51600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год150492783
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год492783637
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-235492783
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год492783637

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Прибыль

Прибыль Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Чистые активы

Чистые активы Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-235)/Стоимость активов (19733) = -1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1058)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35400+0+0) = 2.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1058)/Выручка (36458) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-235)/Выручка (36458) = -0.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.011

Индекс Альтмана Z = 5.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (2.9%), рентабельность компании (-0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Компания "Парус" общество с ограниченной ответственностью