Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис" ИНН:0725002492 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63088958 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года64813861944
11504 Основные средства на конец предыдущего года138619442660
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года648138627577
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1386194435821
12103 Запасы на конец отчетного года136423722117
12104 Запасы на конец предыдущего года237221171217
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152051594743745
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159476939543213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218171
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18171680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165711850045933
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185007158345110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года172191988673510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года198867352780931
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90571554029348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155402934837245
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года816243461162
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43461179686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8162434644162
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года434644179686
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года172191988673510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года198867352780931
21103 Выручка за отчетный год155742988144223
21104 Выручка за предыдущий год298814422344668
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210474118745063
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год411874506339727
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5473-11306-840
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11306-8404941
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5473-11306-840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11306-8404941
23304 Проценты к уплате за предыдущий год211168424700
23403 Прочие доходы за отчетный год9689346
23404 Прочие доходы за предыдущий год893461280
23503 Прочие расходы за отчетный год1106475561
23504 Прочие расходы за предыдущий год475561563
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6483-13803-7897
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13803-7897958
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6483-13803-7897
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13803-7897958

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6483)/Стоимость активов (17219) = -37.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5473)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21047+0+0) = -26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5473)/Выручка (15574) = -35.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6483)/Выручка (15574) = -41.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.488

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.377

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.11

Индекс Альтмана Z = 0.604

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.86), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-35.14%), рентабельность компании (-41.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мегаполис"