Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики ИНН:0725003136 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41316264 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10910737
11504 Основные средства на конец предыдущего года1071070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1094040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1071530
12103 Запасы на конец отчетного года7600
12104 Запасы на конец предыдущего года29000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7043
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18540468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40415344
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года13100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года13100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1281120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1121080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года522911
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года200
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года24000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года572920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года292450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18540468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40415344
21103 Выручка за отчетный год377427791824
21104 Выручка за предыдущий год277918001310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320024141824
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год241415581310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5743650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3652420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5743650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3652420
23404 Прочие доходы за предыдущий год72770
23503 Прочие расходы за отчетный год5654330
23504 Прочие расходы за предыдущий год4332810
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год940
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Прибыль

Прибыль Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Чистые активы

Чистые активы Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (185) = 4.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3200+0+0) = 17.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (574)/Выручка (3774) = 15.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (3774) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.114

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.246

Индекс Альтмана Z = 3.595

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (15.21%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Местное отделение Общероссийской общественно -государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" города Нальчика Кабардино-Балкарской Республики