ООО "Мет-Ал Строй" ИНН:0725004041 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63094060 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010100
12103 Запасы на конец отчетного года1318383550
12104 Запасы на конец предыдущего года183835500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1186000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10121688242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1216882430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1209185020430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185020432430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121918602053252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1860205325242
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51516204442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1620444242
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26710600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года4371342009210
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года13420092100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70424020090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24020092100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121918602053252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1860205325242
21103 Выручка за отчетный год36087124573734842000
21104 Выручка за предыдущий год1245737348420001606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35582122560730641896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1225607306418961565
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5052013420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2013421040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5052013420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2013421040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5052013420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2013421040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101403872
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4038218
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40416103432
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1610348332

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (404)/Стоимость активов (1219) = 33.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35582+0+0) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (505)/Выручка (36087) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (404)/Выручка (36087) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.773

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.331

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.414

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.732

Индекс Альтмана Z = 9.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.7), коэффициент текущей ликвидности (1.72), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (1.4%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники