ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ" ИНН:0725004267 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63094663 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25910524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года906944
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года69448
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года26811194568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11945681083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26811194568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11945681083
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года703-6563-8033
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6563-8033973
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года193050880
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года508800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года193050880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года508800
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28759730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4823822628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23822628110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4826698601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26698601110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26811194568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11945681083
21103 Выручка за отчетный год33497239059786
21104 Выручка за предыдущий год2390597868648
21203 Себестоимость продаж за отчетный год326402120718594
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21207185947599
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8572698-8808
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2698-88081049
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8572698-8808
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2698-88081049
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12700
23403 Прочие доходы за отчетный год1900
23503 Прочие расходы за отчетный год183110198
23504 Прочие расходы за предыдущий год11019886
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6931470-8906
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1470-8906963
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6931470-8906
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1470-8906963

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (693)/Стоимость активов (2681) = 25.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (857)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32640+0+0) = 2.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (857)/Выручка (33497) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (693)/Выручка (33497) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 55.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.258

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.258

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.355

Индекс Альтмана Z = 9.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (55.85), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (2.56%), рентабельность компании (2.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ЛАБОРАТОРНОЙ ДИАГНОСТИКИ"