ООО "ПЕЧАТНЫЙ ДВОР" ИНН:0725004309 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63094829 ОКВЭД:22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12451625
11504 Основные средства на конец предыдущего года16252005
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12451625
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16252005
12103 Запасы на конец отчетного года22251756
12104 Запасы на конец предыдущего года1756833
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15263461
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года34612768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года257540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года540923
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40085757
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57574524
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52537382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73826529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41453007
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3007627
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6402980
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года29804829
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6402980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года29804829
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4681395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13951073
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4681395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13951073
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52537382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73826529
21103 Выручка за отчетный год96759151
21104 Выручка за предыдущий год91517035
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84956681
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66816556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11802470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2470479
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11802470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2470479
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11802470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2470479
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год89143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10912327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2327409

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1091)/Стоимость активов (5253) = 20.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8495+0+0) = 13.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1180)/Выручка (9675) = 12.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1091)/Выручка (9675) = 11.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.674

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.741

Х5 = Выручка/Активы = 1.842

Индекс Альтмана Z = 4.768

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (3.81), коэффициент текущей ликвидности (8.56), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (12.2%), рентабельность компании (11.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники