ООО "Папирус-СК" ИНН:0725004732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63096774 ОКВЭД:52.47.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года751437308225
12104 Запасы на конец предыдущего года437308225300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53157169185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15716918510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8045944770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5944774100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года804594477410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года594477410310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года599568470404
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года568470404271
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2052676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года267639
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2052670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года804594477410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года594477410310
21103 Выручка за отчетный год2239348438443434
21104 Выручка за предыдущий год3484384434342744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2162333437493276
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3334374932762464
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77150950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150951580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год77150950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150951580
23503 Прочие расходы за отчетный год4320
23504 Прочие расходы за предыдущий год3200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73147930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год147931580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42492725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49272519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год319866133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9866133261

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (804) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (77)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2162+0+0) = 3.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (77)/Выручка (2239) = 3.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (2239) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.922

Индекс Альтмана Z = 8.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (3.92), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (3.44%), рентабельность компании (1.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники