ООО "ЮГОЗАПАД" ИНН:0725004860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63081560 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года232702646729665
11504 Основные средства на конец предыдущего года264672966532862
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года313131
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года313131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года233012649829696
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года264982969632893
12103 Запасы на конец отчетного года888
12104 Запасы на конец предыдущего года888
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217111853914730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года185391473012684
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33724835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24835831
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220561879514773
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года187951477313523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года453574529344469
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года452934446946416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350683994840274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года399484027442751
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года660660660
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года660660660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года962946853535
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года468535353005
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1028953454195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года534541953665
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года453574529344469
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года452934446946416
21103 Выручка за отчетный год8885119417943
21104 Выручка за предыдущий год1194179435316
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107141212010419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12120104198734
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1829-179-2476
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-179-2476-3418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1829-179-2476
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-179-2476-3418
23503 Прочие расходы за отчетный год330
23504 Прочие расходы за предыдущий год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1832-182-2476
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-182-2478-3418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1832-182-2478
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-182-2478-3419

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1832)/Стоимость активов (45357) = -4.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10714+0+0) = -17.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1829)/Выручка (8885) = -20.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1832)/Выручка (8885) = -20.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.274

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.408

Индекс Альтмана Z = 4.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.15), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (-20.59%), рентабельность компании (-20.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники