Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы" ИНН:0725004958 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63097383 ОКВЭД:67.13.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1875
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1875
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года159
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10725
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года125100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-590-239
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-239-261
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года628359
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года359343
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года628359
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года359343
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2055
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2055
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года518
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года125100
21103 Выручка за отчетный год186528
21104 Выручка за предыдущий год528152
21203 Себестоимость продаж за отчетный год526497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год497410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34031
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31-258
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34031
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год31-258
23503 Прочие расходы за отчетный год93
23504 Прочие расходы за предыдущий год32
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-34928
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28-260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23-261

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-351)/Стоимость активов (243) = -144.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-340)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (526+0+0) = -64.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-340)/Выручка (186) = -182.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-351)/Выручка (186) = -188.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.156

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.444

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.708

Индекс Альтмана Z = -14.077

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (-2.43), рентабельность продукции (-182.8%), рентабельность компании (-188.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Финансовые системы"