ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА" ИНН:0725005013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63097696 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года53000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года53000
12103 Запасы на конец отчетного года2369265771817
12104 Запасы на конец предыдущего года26577181717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3042754031141227287
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540311412272876559
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года96481867647011925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18676470119251303
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4244426736161840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2673616184300290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года42497267361618430029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2673616184300297879
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24105174077632836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1740776328361449
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2068177028703503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1839172611365124323
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года726113651243232927
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183919329154210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года932915421271930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года42497267361618430029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2673616184300297879
21103 Выручка за отчетный год414851524017971117452
21104 Выручка за предыдущий год152401797111745232023
21203 Себестоимость продаж за отчетный год338281405619867115446
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год140561800411544631164
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76571184-18960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1184-3320060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76571184-18960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1184-3320060
23403 Прочие доходы за отчетный год23002539
23503 Прочие расходы за отчетный год17222101762708
23504 Прочие расходы за предыдущий год210203927085686
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5958974-20720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год974-207218370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41715229455
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год152293670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5541822-21011382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год822-210114701796

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5541)/Стоимость активов (42497) = 13.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7657)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33828+0+0) = 22.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7657)/Выручка (41485) = 18.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5541)/Выручка (41485) = 13.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.566

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.311

Индекс Альтмана Z = 6.454

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.52), коэффициент быстрой ликвидности (2.18), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (18.46%), рентабельность компании (13.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙ ОПТИМА"