Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн" ИНН:0725005038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63097779 ОКВЭД:64.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255255207
11504 Основные средства на конец предыдущего года255207207
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255255207
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года255207207
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255255207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255207207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года233240192
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года240192193
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245245197
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245197197
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255255207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255207207
21103 Выручка за отчетный год250207219
21104 Выручка за предыдущий год2072190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214158173
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1581730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год364946
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год364946
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год364946
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год364946
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год49460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (255) = 14.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (214+0+0) = 16.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (250) = 14.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (250) = 14.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.047

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.141

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 1.142

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.142<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (14.4%), рентабельность компании (14.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юг Лайн"