Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ" ИНН:0725005567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63099494 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года144040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года144040
12103 Запасы на конец отчетного года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9147
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7682141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214187
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6501111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111111
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103076
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года331030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103076
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7682141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214187
21103 Выручка за отчетный год49795306576
21104 Выручка за предыдущий год5306576671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42424712303
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4712303333
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год737594273
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год594273338
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год737594273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год594273338
23503 Прочие расходы за отчетный год400124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год697594149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год594149130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год535329
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год532934
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год644541120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54112096

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (644)/Стоимость активов (768) = 83.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (737)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4242+0+0) = 17.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (737)/Выручка (4979) = 14.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (644)/Выручка (4979) = 12.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 23.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.957

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.839

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.908

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.508

Индекс Альтмана Z = 20.898

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.15), коэффициент быстрой ликвидности (23.15), коэффициент текущей ликвидности (23.27), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (14.8%), рентабельность компании (12.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рекламное Агенство "Кавказ"