Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур" ИНН:0725005969 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86109120 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2157610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2312
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2387712
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2387712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16740-107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40-1070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7137119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года371190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7137119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года371190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2387712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77120
21103 Выручка за отчетный год88111373711944
21104 Выручка за предыдущий год13737119440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85361347311678
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13473116780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275264266
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2642660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275264266
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2642660
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год275264266
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2642660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год88137119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1371190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187127147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1271470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (238) = 78.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8536+0+0) = 3.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (275)/Выручка (8811) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (8811) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.786

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.352

Индекс Альтмана Z = 17.399

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (3.35), коэффициент текущей ликвидности (3.35), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (3.12%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПрофТур"