ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС" ИНН:0725006257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86109628 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года847594729472
11504 Основные средства на конец предыдущего года947209472
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года647100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года912294829472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года948209472
12103 Запасы на конец отчетного года2652040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2485244842
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года852401220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13823
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281485264885
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года852603008
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года119351800814356
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18008012480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-71421373245
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года213700
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года299763991250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года639901220
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года299763991250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года639901220
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года405200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года560008222
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года947200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года965294729862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9472011260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года119351800814356
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18008012480
21103 Выручка за отчетный год153653892543
21104 Выручка за предыдущий год38900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132583752493
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21071450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21071450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1400
23303 Проценты к уплате за отчетный год109513890
23304 Проценты к уплате за предыдущий год138900
23404 Прочие доходы за предыдущий год1600
23503 Прочие расходы за отчетный год110580
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-93-136750
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-136700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-109-136740
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-136700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-109)/Стоимость активов (11935) = -0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13258+0+0) = 15.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2107)/Выручка (15365) = 13.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-109)/Выручка (15365) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = -1.67

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (13.71%), рентабельность компании (-0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЕГАС"