Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест" ИНН:0725006345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86109806 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8800
11504 Основные средства на конец предыдущего года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8000
12103 Запасы на конец отчетного года1957163472353
12104 Запасы на конец предыдущего года163472353301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343671585892903072
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187009290307236
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5670826593302
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года826593302436
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4199418318100720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211601007264270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4200218326100726427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21168100726427773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года102212712462
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1271246226
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1133158672971317
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года195112971317662
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39847233296515048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15309651504885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года409801819999480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21041994863650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4200218326100726427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21168100726427773
21103 Выручка за отчетный год150846574083104740929
21104 Выручка за предыдущий год5740831047409293583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год146736569343083540781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5693430835407813528
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41104742120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4742121480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41104742120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4742121480
23503 Прочие расходы за отчетный год2984470112103
23504 Прочие расходы за предыдущий год47011210335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год112641000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4100450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2311279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12794
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год89537336
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3733616

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (895)/Стоимость активов (42002) = 2.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4110)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (146736+0+0) = 2.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4110)/Выручка (150846) = 2.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (895)/Выручка (150846) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.025

Индекс Альтмана Z = 0.611

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.72%), рентабельность компании (0.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Продинвест"