ООО "АЛЯСКА" ИНН:0725006440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86115534 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года616647499
12104 Запасы на конец предыдущего года647484518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401715237534839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года373584985427975
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7913358
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13358288
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года408665315535396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года381385039628781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408665315550396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года381385039628781
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года379433796835110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года379523512728755
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29231518615286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1861526926
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29231518615286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1861526926
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408665315550396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года381385039628781
21103 Выручка за отчетный год105731464517494
21104 Выручка за предыдущий год146451749432361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115271166910740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116701074016086
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-95429766754
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2975675416275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-95429766754
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2975675416275
23403 Прочие доходы за отчетный год12033916
23404 Прочие доходы за предыдущий год3916322
23503 Прочие расходы за отчетный год258173416
23504 Прочие расходы за предыдущий год189399856
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-928426354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2825637115741
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-928426354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2825637115741

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9)/Стоимость активов (40866) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11527+0+0) = -8.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-954)/Выручка (10573) = -9.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9)/Выручка (10573) = -0.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.928

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.981

Индекс Альтмана Z = 19.718

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (13.77), коэффициент текущей ликвидности (13.98), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-9.02%), рентабельность компании (-0.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники