Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион" ИНН:0725006715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86116172 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1010
21103 Выручка за отчетный год480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-90
23503 Прочие расходы за отчетный год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (15) = -113.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57+0+0) = -15.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (48) = -18.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (48) = -35.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.68

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.533

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.318

Индекс Альтмана Z = -7.251

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.68), коэффициент наличия собственных средств (-0.47), рентабельность продукции (-18.75%), рентабельность компании (-35.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоТранс-Регион"