ООО "Скайнет" ИНН:0725007356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86118202 ОКВЭД:64.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года14175
12104 Запасы на конец предыдущего года7360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2869562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года561529
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года406410
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года410270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4692977
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1707799
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4693977
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1707799
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1637-1011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-281-1102
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17311450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3055257
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года257451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30551988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19881901
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4693977
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1707799
21103 Выручка за отчетный год93334389
21104 Выручка за предыдущий год43872833
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72674262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34873992
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2066127
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год900-1159
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2066127
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год900-1159
23503 Прочие расходы за отчетный год14736
23504 Прочие расходы за предыдущий год8018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191991
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год820-1177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год191991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год820-1177

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1919)/Стоимость активов (4693) = 40.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2066)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7267+0+0) = 28.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2066)/Выручка (9333) = 22.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1919)/Выручка (9333) = 20.56 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.409

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.409

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.536

Индекс Альтмана Z = 6.934

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (22.14%), рентабельность компании (20.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники