ООО "Восток" ИНН:0725007525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86118900 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20202020
11504 Основные средства на конец предыдущего года20202020
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3030300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3030300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5050500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5050500
12103 Запасы на конец отчетного года141031796159
12104 Запасы на конец предыдущего года103179615941
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года124160710591479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16071059144944
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1323490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138277018580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2770185816570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года188282019081707
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года282019081707105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года179119618401619
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11961840161933
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1543000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1543000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9816845
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81684529
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года981680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8168880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года188282019081707
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года282019081707105
21103 Выручка за отчетный год12090161561409911106
21104 Выручка за предыдущий год161561409911106154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1306115691122579500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15691122579500141
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-97146518420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год465184216060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-97146518420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год465184216060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-97146518420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год465184216060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год46565249
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5652490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101740917901557
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4091790155713

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1017)/Стоимость активов (188) = -540.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-971)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13061+0+0) = -7.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-971)/Выручка (12090) = -8.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1017)/Выручка (12090) = -8.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.686

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.41

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.889

Индекс Альтмана Z = -26.962

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (17.11), коэффициент текущей ликвидности (18.67), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-8.03%), рентабельность компании (-8.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники