ООО Частное охранное предприятие "БАСТИОН" ИНН:0725007973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86120423 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83512601400
11504 Основные средства на конец предыдущего года126014000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83512601400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года126014000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года76681060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41130199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41137668305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года76683050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года494889281705
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года892817050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21633433727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34337270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года585585585
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5855850
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года585585585
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5855850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22004910393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49103930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22004910393
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49103930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года494889281705
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года892817050
21103 Выручка за отчетный год204181548323565
21104 Выручка за предыдущий год15483235650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170361191222196
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11912221960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год338235711369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год357113690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год338235711369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год357113690
23503 Прочие расходы за отчетный год87916822
23504 Прочие расходы за предыдущий год168220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25033555547
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35555470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год590179236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1792360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19133376311
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33763110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1913)/Стоимость активов (4948) = 38.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3382)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17036+0+0) = 19.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3382)/Выручка (20418) = 16.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1913)/Выручка (20418) = 9.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.387

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.777

Индекс Альтмана Z = 8.017

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.87), коэффициент быстрой ликвидности (1.87), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (16.56%), рентабельность компании (9.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники