ООО "Алика" ИНН:0725008053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86120512 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года435753494177
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года230306383
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года458756554560
12103 Запасы на конец отчетного года481248125222
12104 Запасы на конец предыдущего года4812522210070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162761627616596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года162761659615118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210882108821822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210882182226826
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года210882567527477
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256752747731386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-18998-14411-12165
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14411-12165120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года356723567232439
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года356723243918089
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года441444147203
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4414720313177
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400864008639642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года400863964231266
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года210882567527477
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256752747731386
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2123545683358
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2123-12962-1695
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2123-12962-1695
23503 Прочие расходы за отчетный год45871232557
23504 Прочие расходы за предыдущий год1232557250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4587-2246-12324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2246-12324-1910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4587-2246-12324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2246-12324-1910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4587)/Стоимость активов (21088) = -21.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4587)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.474

Индекс Альтмана Z = 2.516

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.516<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.9), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники