ООО " А-Строй" ИНН:0725008688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86122327 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1340595491
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года602491950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10766445
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года766445599
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14571361936
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13689361549
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14571361936
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13699361549
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11871029860
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11328601542
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2201900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5114276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47767
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27133276
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237767
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14571361936
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13699361549
21103 Выручка за отчетный год105519612034
21104 Выручка за предыдущий год196120342387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94415752696
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15752696836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111386-662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год386-6621551
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111386-662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год386-6621551
23503 Прочие расходы за отчетный год426020
23504 Прочие расходы за предыдущий год812020
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69326-682
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год305-6821531
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55269-682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год232-6821531

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (1457) = 3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (944+0+0) = 11.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (1055) = 10.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (1055) = 5.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.38

Х5 = Выручка/Активы = 0.724

Индекс Альтмана Z = 3.432

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.98), коэффициент текущей ликвидности (5.38), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (10.52%), рентабельность компании (5.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники