Общество с ограниченной ответственностью "Алком" ИНН:0725009360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86124579 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года202020
12104 Запасы на конец предыдущего года202020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34000512745
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203402025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года340202512765
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203402025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340202512765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-124-105-94
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-105-940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года183401513
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года340151312748
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года126110106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11010617
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14434125119
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3412511912765
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203402025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340202512765
21203 Себестоимость продаж за отчетный год375
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год753
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3-7-5
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7-5-3
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-7-5
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7-5-3
23303 Проценты к уплате за отчетный год16489
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48917
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19-11-94
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11-94-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19-11-94
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11-94-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (20) = -95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.95

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.95

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.861

Индекс Альтмана Z = -45.153

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алком"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (-6.2), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алком"