ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М" ИНН:0725009850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86126058 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2552400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2400875
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года188524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3452588
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25881399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3452588
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25881399
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2502480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24801281
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3452588
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25881399
21103 Выручка за отчетный год24113860
21104 Выручка за предыдущий год38602901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12082714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27141963
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12031146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1146938
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12031146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1146938
23503 Прочие расходы за отчетный год33610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21581146
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1146938
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7257
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5747
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22301089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1089891

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2230)/Стоимость активов (345) = -646.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1208+0+0) = 99.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1203)/Выручка (2411) = 49.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2230)/Выручка (2411) = -92.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.725

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.464

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.255

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.632

Индекс Альтмана Z = -55.587

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.95), коэффициент быстрой ликвидности (3.63), коэффициент текущей ликвидности (3.63), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (49.9%), рентабельность компании (-92.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОМЕГА-М"