Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг" ИНН:0725009963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86126503 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3631177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36311100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года111070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36311107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года353100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36311107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111070
21103 Выручка за отчетный год277312599680
21104 Выручка за предыдущий год125996800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год262012016390
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год120163900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153583290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5832900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153583290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5832900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год153583290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58329-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год813490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год134900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14545280-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45280-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (145)/Стоимость активов (363) = 39.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2620+0+0) = 5.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (2773) = 5.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (145)/Выручка (2773) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.399

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.421

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.028

Индекс Альтмана Z = 4.343

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (5.52%), рентабельность компании (5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ОптТорг"