ООО "СТРОЙИНВЕСТ" ИНН:0725010060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86126638 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года50
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года50
12103 Запасы на конец отчетного года44605964
12104 Запасы на конец предыдущего года59640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29372294
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2294478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года907675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года675791
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года83048933
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89331269
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года83098933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89331269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1431628
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16281218
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84527305
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года730550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84527305
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года730550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года83098933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89331269
21103 Выручка за отчетный год1803944056
21104 Выручка за предыдущий год440560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1535540786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4078620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26843270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3270-20
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26843270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3270-20
23404 Прочие доходы за предыдущий год5220
23503 Прочие расходы за отчетный год43083279
23504 Прочие расходы за предыдущий год32790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1624513
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год513-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год147102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1771411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год411-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1771)/Стоимость активов (8309) = -21.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15355+0+0) = 17.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2684)/Выручка (18039) = 14.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1771)/Выручка (18039) = -9.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.195

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.017

Индекс Альтмана Z = -2.141

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (14.88%), рентабельность компании (-9.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники