Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик" ИНН:0725010285 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86129080 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года111411
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-230-252-252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-252-25210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года238261258
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2612580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года355
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241266263
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2662630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141110
21103 Выручка за отчетный год3172990
21104 Выручка за предыдущий год29900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275281246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2812460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4218-246
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18-2460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4218-246
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18-2460
23503 Прочие расходы за отчетный год1190
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год319-246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9-2460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год319-246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9-2460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (11) = 281.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (275+0+0) = 15.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (317) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (317) = 9.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -20.91

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.818

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.818

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.954

Индекс Альтмана Z = 31.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-20.91), рентабельность продукции (13.25%), рентабельность компании (9.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центр детского развития "Головастик"